確定申告の準備は何から始める？控除証明書を整理して申告につなげる5つの手順
確定申告の準備は何から始める？控除証明書を整理して申告につなげる5つの手順
「必要な書類は分かってきたけれど、何から手を付ければよいのだろう」
控除証明書や収入の資料を前にすると、やることが多く感じられます。仕事や家事の合間に準備する方なら、まとまった時間を取るのも難しいですよね。
ただ、確定申告の準備を一度に終わらせる必要はありません。作業を分けて、順番に進めれば大丈夫です。
準備の基本は、「今年の変化を確認する」「収入を整理する」「控除資料を照合する」「不足を補う」「申告方法を確認する」の5つです。
Day3では、申告漏れや二重計上につながるケースを紹介しました。Day4では、そうした見落としを防ぎながら、実際の準備を進める手順をお伝えします。
手順1：今年、昨年と変わったことを書き出す
書類を集める前に、1年間の出来事を振り返る
最初に、今年の働き方や家族、お金の支払いで変わったことをメモしましょう。
- 転職、退職、独立をした。
- 副業や在宅の仕事を始めた。
- 給与を受け取る勤務先が増えた。
- 家族の収入や扶養の状況が変わった。
- 生命保険を契約、変更、解約した。
- iDeCoの掛金を変更した。
- 自分で国民年金や国民健康保険料を払った。
- ふるさと納税をした。
- 医療費など、控除に関係しそうな支払いがあった。
変化を書き出すと、手元に届いた書類だけでは気づきにくい確認事項が見えてきます。
例えば、退職から再就職までの間に、自分で社会保険料を払った方は、その支払記録も確認する必要があります。
前年の申告書は、今年の確認用として使う
前年の申告書や年末調整の控えがあれば、今年との比較に役立ちます。
ただし、前年の数字をそのまま使うことはできません。支払額、家族の状況、適用できる制度を今年分の資料で確認してください。
前年の資料は、今年の確認項目を見つけるために使いましょう。
手順2：収入の資料を、種類ごとに整理する
給与と、副業・事業の収入を分ける
控除を確認する前に、税金の計算のもとになる収入も整理しましょう。
会社員や役員報酬を受け取る方は、勤務先の源泉徴収票を確認します。転職や複数の勤務先がある場合は、前職分が年末調整に含まれているかなども確認してください。
個人事業主や業務委託の副業をしている方は、売上と必要経費を分けて集計します。入金の記録だけでなく、請求書や帳簿などと照合しましょう。
売上を計上する時期は、入金日と一致しない場合があります。事業の処理方法に迷うものは、自己判断で日付や金額を変えず、確認事項として残してください。
秋の時点では「途中の集計」として整理する
2026年分の準備を秋から始める場合、年末までの収入や支払いはまだ確定していません。
今ある資料を使って途中の集計を進め、年末後に年間の数字へ更新しましょう。見込み額を使うときは、確定した金額と区別して記録します。
「ここまでは確認済み」「この金額は見込み」と分かるだけでも、後の作業が進めやすくなります。
手順3：控除資料を、支払いと手続きに照合する
書類に5つの確認欄を付ける
Day2で整理した控除資料について、次の項目を確認しましょう。
| 確認項目 | 記録する内容 |
|---|---|
| 年分 | 申告する年分の資料か |
| 支払者 | 実際に誰が負担したか |
| 金額 | 支払済額、予定額、追加の支払い |
| 手続きの状況 | 年末調整に提出予定、提出済み、反映済みなど |
| 未確認事項 | 発行元や勤務先などへ確認すること |
「提出済み」と「控除に反映済み」は分けて考えます。年末調整の後は、源泉徴収票などで結果を確認してください。
生命保険は、区分と金額を確認する
生命保険料控除証明書は、保険会社ごとに集め、一般生命保険料、介護医療保険料、個人年金保険料の区分を確認します。
年末までの申告予定額が記載されている場合は、その後の契約変更や支払状況も確認しましょう。
2026年分は、23歳未満の扶養親族を有する場合の、新契約の一般生命保険料に関する特例も確認が必要です。昨年と同じ計算になるとは限りません。
iDeCoや社会保険料は、反映済みの金額と区別する
iDeCoの掛金や社会保険料については、年末調整で控除された金額と、年末調整に含まれていない支払いを照合してください。
確定申告で源泉徴収票の内容を入力した後、同じ支払いを追加分として上乗せしないようにしましょう。
個人事業主の方は、個人の所得控除に該当する支払いを、事業の経費にも入れていないか確認します。
ふるさと納税は、年間の寄附をまとめる
寄附先、寄附日、金額を一覧にし、利用したサイトをまたいで確認します。
同じ年分の確定申告をする場合、ワンストップ特例の申請は無効になります。申請済みの寄附も含めて、その年の控除対象となるふるさと納税をすべて申告してください。
控除資料の照合では、漏れを探すだけでなく、同じ支払いを重複していないかも確認します。
手順4：不足している資料と、分からない点を補う
「まだ届いていない」と「見つからない」を分ける
不足書類は、次のように分けると対応しやすくなります。
- 発行待ち：発送時期や電子交付の予定を確認する。
- 紛失：再発行や再取得の方法を確認する。
- 電子交付済み：取得先と申告に使うデータ形式を確認する。
- 金額不明：領収書、納付記録、口座明細などを照合する。
例えば、「iDeCoの書類がない」とだけ書くよりも、「電子交付の案内が届いていないか確認する」と書けば、次の行動が明確になります。
確認先と、確認する日を決める
分からないことは、確認先までメモしておきましょう。
| 確認したいこと | 主な確認先 |
|---|---|
| 年末調整の提出期限や処理状況 | 勤務先の担当者 |
| 証明書の発行、再発行、記載内容 | 保険会社や掛金の証明書の発行元 |
| 国民健康保険料の納付済額、住民税の申告 | お住まいの自治体の担当窓口 |
| 所得税の申告義務や控除の適用 | 税務署または税理士 |
質問するときは、年分、支払者、金額、すでに済ませた手続きを伝えると、確認が進みやすくなります。
手順5：申告方法を確認し、提出前の点検につなげる
電子申告を使う方は、事前準備を進める
国税庁の「確定申告書等作成コーナー」では、画面の案内に沿って申告書を作成できます。
マイナンバーカードを使ってe-Taxで申告する予定の方は、カードの有効期限、電子証明書の有効期限、必要な暗証番号、利用する端末などを事前に確認しておきましょう。
マイナポータル連携では、対応する源泉徴収票や控除証明書などのデータを取得し、自動入力に利用できます。ただし、事前準備が必要で、すべての発行元や資料が対応しているわけではありません。
自動入力された内容も、手元の資料と照合してください。別途入力する情報との重複にも注意しましょう。
紙で提出する方も、必要書類と保存方法を確認する
紙で申告する場合は、申告する年分の様式、添付・提示が必要な資料、提出先を確認します。
証明書の扱いは、控除の種類や申告方法によって異なります。「すべて添付する」「何も添付しなくてよい」と一律に考えず、最新の手引きに従ってください。
提出用と保存用の資料を分け、後から申告内容を確認できるようにしておくことも大切です。
提出と納税は、別の確認事項です
申告書を作成しただけでは、提出は完了していません。電子申告なら送信結果や受信通知などを確認し、申告データや控えを保存しましょう。
納税が必要な場合は、提出に加えて、納付方法と期限の確認が必要です。還付を受ける場合は、受取口座などの入力内容を確認します。
申告の最後は、「作成できたか」ではなく、「提出できたか」「必要な納付手続きを確認したか」まで点検しましょう。
忙しい方は、作業を3回に分けて進めましょう
準備が進まないときは、作業を小さく分けて予定に入れてみてください。
- 1回目：今年の変化を書き出し、収入と控除の資料を分ける。
- 2回目：金額と手続きの状況を照合し、不足資料を洗い出す。
- 3回目：不足資料を依頼し、申告方法や確認事項を整理する。
秋の段階では、ここまで進めておけば、年末後に届く源泉徴収票や年間の確定額を反映しやすくなります。
説明用の例として、副業を始めた会社員の方なら、最初に給与の資料、副業の売上・経費、控除資料を分けます。次に、勤務先へ提出する控除書類を確認し、副業所得の集計方法や申告の必要性を確認していく流れです。
一度に答えを出そうとせず、資料を整理してから判断すると、確認すべき点が絞れます。
提出前に使える確認リスト
申告書を作成する時期になったら、次の項目を確認してください。
- 申告する年分を間違えていない。
- 申告に含める必要のある収入を整理した。
- 年末までの見込み額を、必要に応じて実際の金額へ更新した。
- 控除を受ける人と、実際の支払者を確認した。
- 年末調整済みの金額を、追加で二重計上していない。
- 事業の経費と、個人の所得控除を区別した。
- ふるさと納税の漏れや重複がない。
- 自動入力された情報と、手入力した情報を照合した。
- 分からない点を確認し、判断の根拠を残した。
- 提出方法、必要書類、納付方法、期限を確認した。
このリストは、一般的な準備の確認用です。住宅ローン控除、資産の売却、海外との取引など、個別の事情がある方は、追加の確認が必要になります。
よくある質問
まだ源泉徴収票が届いていません。準備は始められますか？
始められます。今年の変化、手元の控除資料、副業や事業の記録を整理しておきましょう。源泉徴収票が届いた後に、年間の数字と年末調整の結果を照合します。
電子データを取得できれば、紙の資料は確認しなくてよいですか？
電子データに含まれる範囲と、含まれていない支払いを確認してください。紙と電子で同じ内容がある場合は、重複して入力しないようにします。保存の扱いは、申告方法や資料の種類に応じて確認しましょう。
ふるさと納税やiDeCoを増やす判断も、同時にしたほうがよいですか？
まず、今ある収入と支払いを整理しましょう。追加の寄附や掛金の見直しは、今年の所得見込み、ほかの控除、生活費や事業資金を確認したうえで判断することが大切です。
税理士に依頼する場合も、資料の整理は必要ですか？
必要です。依頼する範囲と資料の提出期限を確認し、今年の変更点や不明点を伝えましょう。専門家へ依頼していても、資料に含まれない支払いまで自動的に把握してもらえるとは限りません。
まとめ＋要約
確定申告の準備は、作業を順番に分けると進めやすくなります。
- 今年の働き方、家族、支払いの変化を書き出す。
- 収入を種類ごとに整理し、見込み額と確定額を区別する。
- 控除資料を支払者、金額、手続きの状況と照合する。
- 不足資料を補い、分からない点の確認先を決める。
- 申告方法を確認し、提出と納付まで点検する。
今日の一歩は、今年の変化をメモし、収入の資料と控除の資料を分けることです。そのうえで、足りないものと確認したいことを一つずつ整理していきましょう。
次回は、申告準備を家計と事業の見直しにつなげます
最終日のDay5では、5日間の内容を振り返り、保険、iDeCo、ふるさと納税などを、税金だけでなく家計や事業の余裕からどう判断するかを整理します。
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個別の申告義務、必要経費、控除の適用や申告書の作成については、税務署または税理士へご確認ください。
参考情報
本記事は、2026年分の準備を想定し、2026年10月8日時点で確認した公式情報をもとに作成しています。