確定申告の控除を漏れなく準備するには？書類整理から確認までの5つの手順

「自分に関係しそうな控除は分かったけれど、何から準備すればよい？」

「紙の証明書も電子データもあって、整理が追い付かない」

「年末調整で提出したものと、確定申告で使うものが混ざっている」

控除の種類を知った後は、必要な情報を集め、申告に使える状態にすることが大切です。

Day1からDay3では、控除の基本、保険料や掛金、医療費・寄附金・家族に関する控除を確認しました。Day4では、その内容を実際の準備につなげていきます。

準備の順番は、「項目を書き出す」「資料を集める」「支払いと家族の情報を確認する」「年末調整と照合する」「申告方法と不足事項を確認する」の5つです。

一度に完成させようとせず、分かるところから進めてみましょう。

手順1．自分に関係する控除を一覧にする

最初に、自分が確認したい控除を書き出します。証明書が届いているものだけでなく、日々の支出や家族の状況も振り返ってください。

• 生命保険・医療保険・個人年金保険などの保険料
• 地震保険料
• 国民年金・国民健康保険などの社会保険料
• iDeCo・小規模企業共済などの掛金
• 本人や家族のために負担した医療費
• ふるさと納税などの対象となる寄附
• 配偶者・子ども・親などの状況に関する控除
• 住宅ローン控除など、別途確認が必要な制度

障害者控除、ひとり親控除など、本人や家族の状況に応じた項目も確認しましょう。災害などによる損害があった場合は、雑損控除などの制度について調べるきっかけになります。

この段階では、「該当する」「該当しない」を無理に決める必要はありません。分からない項目には「確認中」と書いておきましょう。

前年の申告書は、確認の出発点として使う

前年の申告書や年末調整の記録があれば、確認項目を探す参考になります。

ただし、今年の支払額や家族の所得、制度は変わっている可能性があります。前年の金額をそのまま転記せず、2026年分の情報で確認してください。

手順2．書類と電子データの保管場所を決める

資料があちこちに分かれていると、「届いていない」のか「保存した場所が分からない」のか判断しにくくなります。

紙の資料は一つのファイルに、電子データは対象年のフォルダにまとめるなど、探す場所を決めましょう。

この表は、確認のために集める資料の例です。すべてを申告書に添付するという意味ではありません。添付・提示・電子送信・保管の取扱いは、控除の種類や申告方法によって異なります。

見当たらない証明書は、発行元に確認する

書類をなくした場合や、電子交付になっているか分からない場合は、発行元の案内を確認しましょう。

保険会社、年金の窓口、掛金の証明書の発行元、寄附先などに、再発行や取得方法を問い合わせます。

金額が分からないまま、前年の証明書や口座の一部の記録だけで埋めないことが大切です。

手順3．支払額・負担者・家族の情報を確認する

資料がそろったら、申告する人と対象年に合っているかを確認します。

支払額は、対象年分と実際の納付状況を照合する

証明書に記載された金額が、その時点までの支払額なのか、年末までの支払いを見込んだ金額なのかを確認してください。

その後に解約、掛金変更、未払いなどがあれば、申告に使う金額が変わる可能性があります。証明書の注意書きや発行元の案内に沿って確認しましょう。

医療費は、原則としてその年に実際に支払った対象医療費を整理します。診療を受けた年と、支払った年が違う場合もあるため、日付を確認してください。

家族名義の支払いは、制度ごとの条件を確認する

証明書に書かれた名前だけでは、誰の控除か判断できない場合があります。

社会保険料や医療費では、実際の負担者や生計の状況が関係します。一方、iDeCoの掛金は加入者本人の所得について確認します。

「家族の支払いだから、全部まとめられる」と考えず、控除の種類ごとに整理しましょう。

家族の所得は、年末に確定した情報で見直す

配偶者や子どもの所得を見込みで申告していた場合は、年末に確定した金額で再確認します。

複数の勤務先から給与を受け取っている、給与に加えて副業がある、親に公的年金以外の所得があるといった場合は、一つの資料だけでは判断できません。

家族内で、同じ親族について扶養控除などを重複して申告していないかも確認してください。

手順4．年末調整で適用済みの内容と照合する

会社員の方は、年末調整で扱われた控除と、それ以外の控除を分けて整理します。

確定申告では、源泉徴収票の内容を正しく反映し、年末調整で扱っていない支出を必要に応じて追加することが基本です。

整理メモに、次のような欄を作ると確認しやすくなります。

ここで書き出す支払額と、実際の控除額は同じとは限りません。生命保険料などは、区分ごとの計算が必要です。

説明用の例：証明書が2枚ある場合

生命保険料の控除証明書が2枚あり、そのうち1枚だけを勤務先へ提出したケースを考えてみます。

確定申告では、源泉徴収票に反映された内容と、未提出の契約を照合します。提出済みの保険料を追加分として再入力すると、二重計上につながる可能性があります。

入力画面が支払額を求めているのか、計算済みの控除額を求めているのかも、案内を読んで確認してください。

手順5．申告方法を選び、不足している準備を進める

資料が整理できたら、国税庁の確定申告書等作成コーナーなど、利用する方法を確認します。

e-Taxを使う場合は、対応する端末や本人確認に必要なもの、利用する認証方法などを、最新の案内で確認しておきましょう。

マイナポータル連携は、事前準備から確認する

マイナポータル連携では、対応している源泉徴収票や控除証明書などのデータを取得し、申告書の該当項目へ自動入力できます。

利用には事前設定が必要で、取得できる情報は発行元の対応状況などによって異なります。利用したい方は、早めに準備方法を確認しましょう。

自動入力された場合も、対象年、金額、取得できていない資料がないかを確認してください。手入力した情報と重複していないかにも注意が必要です。

申告の途中で分からなくなったら、確認事項を具体化する

判断に迷った場合は、次の情報を整理すると問い合わせがしやすくなります。

• どの控除について確認したいか
• 誰が、いつ、何のために支払ったか
• 証明書や記録に何と書かれているか
• 年末調整でどこまで適用されたか
• 入力画面のどの項目で迷っているか

個別の税務判断は税務署や税理士へ、証明書の内容や再発行は発行元へ、年末調整の反映状況は勤務先へ確認しましょう。

申告前に確認したい、3つの見落とし

① 医療費通知と領収書の重複

医療費通知に記載された費用を入力した後、同じ費用の領収書も追加すると、二重に集計してしまいます。

通知に含まれる分と、含まれない分を分けて整理してください。医療費控除のための領収書は、原則として定められた期間の保管が必要です。

② ワンストップ特例を申請した寄附の入力漏れ

その年分の確定申告をすると、ふるさと納税のワンストップ特例は無効になります。

申請済みの分も含め、すべてのふるさと納税を申告に反映する準備をしましょう。

③ 事業の経費と個人の控除の混同

個人事業主や副業をしている方は、事業の帳簿と、個人の所得控除の資料を分けて整理してください。

例えば、個人として負担した国民健康保険料や本人のiDeCo掛金は、該当する所得控除として確認します。同じ支出を経費と所得控除の両方に入れないようにしましょう。

今日の小さな実践：確認中の項目を3つ以内に絞る

準備を進めていると、分からないことが増えて、手が止まることもあります。

そんなときは、まず確認する項目を3つ以内に絞ってみてください。

• なくした証明書の再発行を申し込む
• 家族の年間所得を確認する
• 年末調整でiDeCoの控除が適用されたか確認する

確認が終わったら、メモを「確認済み」に変えます。小さく区切ることで、残っている作業が見えやすくなります。

よくある質問

Q．証明書がそろうまで、何もできませんか？

A．項目の一覧づくり、医療費の整理、家族の所得確認などは先に進められます。不足している資料と発行元を書き出し、取得方法を確認しましょう。

Q．年末調整が終わっていれば、控除の確認は不要ですか？

A．医療費控除など、年末調整では扱わないものがあります。提出漏れや家族の所得見込みの変更がないかも確認してください。

Q．電子データで取得できれば、内容の確認はしなくてよいですか？

A．対象年や金額、取得漏れ、手入力との重複を確認してください。データ取得と、申告内容の最終確認はそれぞれ必要です。

Q．書類を保存したら、申告は完了ですか？

A．準備や申告書の保存だけでは、提出したことにはなりません。実際に提出する際は、送信・受付の結果を確認し、申告書の控えや受付情報を保管しましょう。

まとめ＋要約

控除の準備は、書類を集めるだけでなく、対象年・実際の支払い・家族の情報・年末調整の内容を照合することが大切です。

• 自分に関係する控除を一覧にし、分からない項目を明確にしましょう。
• 紙の資料と電子データの保管場所を決め、足りないものは発行元に確認しましょう。
• 実際の負担者や対象年の支払額、家族の年間所得を確認しましょう。
• 年末調整や自動入力の内容と照合し、二重計上と入力漏れを防ぎましょう。
• 申告方法を確認し、提出後は控えと受付情報を保管しましょう。

次回は、控除の確認を家計と今後の備えにつなげます

最終日のDay5では、5日間の内容を振り返り、申告前の最終確認と、保険・積立・家族の働き方を見直す際の考え方をまとめます。

今年の申告準備を、来年も続けやすい家計管理につなげていきましょう。

参考情報

• 国税庁「医療費を支払ったとき（医療費控除）」
• 国税庁「ふるさと納税（寄附金控除）」
• 国税庁「小規模企業共済等掛金控除」
• 国税庁「マイナポータル連携特設ページ」
• 国税庁「確定申告書等作成コーナー」

本記事は2026年10月10日時点の公表情報に基づき、2026年分の所得税の申告準備に関する一般的な内容をまとめています。必要書類や申告方法は、対象年分の最新の公式案内をご確認ください。